NPS Scheme: एक्‍ट्रा टैक्‍स सेविंग का बेहतर ऑप्‍शन, क्‍या कहते हैं इनकम टैक्‍स के नियम

नई दिल्‍ली। राष्ट्रीय पेंशन योजना/नेशनल पेंशन स्‍कीम (NPS) भारत सरकार द्वारा शुरू की गई एक सेवानिवृत्ति बचत योजना है, जिसका उद्देश्य नागरिकों को तब वित्तीय सुरक्षा प्रदान करना है, जब वे सक्रिय रूप से सेवानिवृत्ति के बाद निवेश अवधि के दौरान असाधारण कर लाभ अर्जित नहीं करते हैं। जब इसे पहली बार जनवरी 2004 में शुरू किया गया था, तब यह केवल सरकारी कर्मचारियों के लिए खुला था। हालांकि, 2009 में, अनिवासी भारतीयों सहित भारत के सभी नागरिकों को शामिल करने के लिए इस योजना का विस्तार किया गया था। आज, कोई भी भारतीय नागरिक, भारत के किसी भी हिस्से या दुनिया के बाकी हिस्सों में रह रहा हो और उसकी उम्र 18 से 70 वर्ष की आयु के बीच हो तो वह इस योजना में निवेश कर सकता है।

एनपीएस को पेंशन फंड नियामक विकास प्राधिकरण (PFRDA) द्वारा नियंत्रित किया जाता है, जो निवेशकों को मानसिक सुकून और पारदर्शिता देता है। इस योजना में या तो छोटे नियमित भुगतान के माध्यम से या एकमुश्त राशि के माध्यम से निवेश करना काफी सरल है। हालांकि, इसमें एक शर्त यह है कि लॉक-इन अवधि निवेश के 5 वर्ष या सेवानिवृत्ति की आयु जो भी पहले हो, तक रहती है। योजना से समय से पहले निकासी की अनुमति केवल विशेष परिस्थितियों में ही दी जाती है।

एनपीएस के माध्यम से, निवेशक अपने पैसे को 4 प्रकार की परिसंपत्तियों में निवेश करना चुन सकते हैं - इक्विटी, कॉरपोरेट बॉन्ड, सरकारी बॉन्ड और वैकल्पिक संपत्ति, जैसे कि रियल एस्टेट निवेश फंड (REIT)। इसलिए, रिटर्न चुने हुए परिसंपत्ति वर्ग के बाजार के प्रदर्शन पर निर्भर करेगा। जो लोग वित्तीय बाजारों में अनुभवी नहीं हैं, वे पूर्व-निर्धारित परिसंपत्ति आवंटन में निवेश करना चुन सकते हैं जो ग्राहक की आयु के आधार पर निर्धारित होता है।

राष्ट्रीय पेंशन योजना अन्य निश्चित आय योजनाओं पर कई लाभ प्रदान करती है। आइए इस पर एक नजर डालते हैं।

सबसे कम लागत वाली पेंशन योजना

एनपीएस को दुनिया की सबसे कम लागत वाली पेंशन योजना माना जाता है। इसके लिए टियर 1 खाते के लिए न्यूनतम 1000 रुपये प्रति वर्ष निवेश की आवश्यकता होती है। हम थिएटर में इस रकम से ज्यादा मूवी पर या किसी अच्छे रेस्टोरेंट में डिनर पर ज्यादा खर्च कर देते हैं। साथ ही फंड मैनेजमेंट के लिए प्रशासनिक शुल्क और फीस भी सबसे कम है। सबसे अच्छी बात यह है कि इस तरह के छोटे निवेशों के साथ, आप सेवानिवृत्ति की आयु तक पहुंचने तक एक बड़ा कोष बनाने के लिए चक्रवृद्धि की शक्ति का अधिकतम लाभ उठा सकते हैं। इस समय, आप संचित राशि के आधार पर मासिक वार्षिक (एन्‍युटी) भुगतान प्राप्त करना शुरू कर देंगे।

इनकम टैक्‍स में लाभ

राष्ट्रीय पेंशन योजना आपके द्वारा प्रत्येक वर्ष निवेश की गई राशि पर कर लाभ प्रदान करती है। भारतीय आयकर अधिनियम 1961 की धारा 80सीसीडी 1(बी) के तहत, आप एक वित्तीय वर्ष के लिए अपनी कर योग्य आय पर 80सी निवेश से अधिक अतिरिक्त कर कटौती का दावा कर सकते हैं।

• धारा 80सीसीडी (1) के तहत: यहां, आप अपने वार्षिक वेतन के 10% तक की अधिकतम कटौती का दावा कर सकते हैं। स्व-रोजगार करने वाले निवेशकों के लिए, यह सीमा उनकी सकल आय के 20% तक जाती है।
• धारा 80सीसीडी (2) के तहत: यह कर्मचारियों की ओर से एनपीएस में निवेश की गई राशि के लिए नियोक्ताओं के योगदान को कवर करता है। अधिकतम राशि कर छूट निम्नलिखित में से सबसे कम है-
  • नियोक्ता द्वारा वास्तविक एनपीएस योगदान
  • 100% मूल + मंहगाई भत्ता
  • सकल कुल आय
• उन नियोक्ताओं के लिए भी कर लाभ उपलब्ध हैं जो अपने कर्मचारियों की ओर से एनपीएस में योगदान करते हैं। इस तरह के योगदान को नियोक्ता द्वारा व्यावसायिक व्यय के रूप में दिखाया जा सकता है, और कर्मचारी धारा 80सीसीडी (2) के तहत अतिरिक्त कर लाभ का दावा कर सकते हैं-
• सभी ग्राहक धारा 80सीसीडी (1बी) के तहत 50,000 रुपये तक के किसी भी अतिरिक्त स्व-योगदान का दावा कर सकते हैं, जो उल्लिखित 2 अनुभागों के ऊपर है।

लचीलापन और सहूलियत

एनपीएस लचीलेपन के कई स्तरों की पेशकश करता है। पहला विकल्प यह है कि एकमुश्त निवेश किया जाए या समय-समय पर भुगतान किया जाए। दूसरे, आप वह राशि जिसे आप निवेश करना चाहते हैं और वह अंतराल जिस पर आप योजना में योगदान करेंगे, जैसे मासिक या वार्षिक, आदि चुनने के लिए स्वतंत्र हैं।

लचीलेपन का एक और स्तर यह चुनने की स्वतंत्रता से आता है कि क्या आप सक्रिय विकल्प के माध्यम से अपने स्वयं के परिसंपत्ति आवंटन को सक्रिय रूप से प्रबंधित करेंगे, या ऑटो चॉइस के माध्यम से पूर्व-निर्धारित पोर्टफोलियो में अपनी उम्र के आधार पर निवेश करें। यदि आप वित्तीय बाजारों के अपने ज्ञान और अनुभव के बारे में आश्वस्त हैं, तो आप अपनी जोखिम क्षमता के अनुसार अपने निवेश को चार परिसंपत्ति वर्गों के बीच विभाजित करना चुन सकते हैं। ऑटो चॉइस के तहत भी, आपको अल्ट्रा-सेफ, कंजर्वेटिव, बैलेंस्ड और एग्रेसिव एसेट एलोकेशन से अपनी जोखिम उठाने की क्षमता के आधार पर चुनने का मौका मिलता है।

इस पेंशन योजना का एक अन्य प्रमुख लाभ आसान ऑनलाइन पहुंच है, जिससे आप अपने निवेश की निगरानी कर सकते हैं और परिसंपत्ति आवंटन के संबंध में पूरी समझदारी से निर्णय ले सकते हैं। लेकिन याद रखें कि रिटर्न संपत्ति के प्रदर्शन पर निर्भर करता है।

(लेखक एचडीएफसी सिक्योरिटी लिमिटेड में हेड- प्रॉडक्ट हेड-इक्विटी और डेरिवेटिव्स हैं। प्रकाशित विचार उनके निजी हैं।)